В чем особенности финансов организаций малого бизнеса

Микропредприятия выгодно отличаются от промышленных гигантов маневренностью, быстротой реакции на изменения рынка, способностью моментально удовлетворять вновь выявленные нужды потребителей. Ключевые особенности финансов организаций малого бизнеса – моментальная мобилизация.

Как выбрать стратегию для микропредприятия

Особенности финансов предприятий малого бизнеса обусловлены характеристиками субъектов хозяйствования этого типа:

• отсутствие долгосрочной производственной программы;
• стремление к узкой специализации;
• ориентация на потребителя, готовность работать под заказ;
• способность быстро перестроить рыночную стратегию;
• контролируемость и лояльность немногочисленного персонала;
• отсутствие финансовых обязательств перед инвесторами и акционерами.

Отличительные черты субъектов микробизнеса в сфере финансов:

1. Для их создания достаточен относительно небольшой стартовый капитал.
2. В условиях ограниченности ресурсов денежные средства, производственные мощности и торговые площади используются сверхэффективно. Значимые товарные запасы отсутствуют.
3. Оборачиваемость денежных средств в 2-3 раза выше, чем у крупных компаний. При эффективном управлении это обеспечивает высокую норму прибыли.
4. Перераспределение денежных потоков осуществляется в ручном режиме, часто – под личным руководством собственника.
5. Существенная экономия на накладных расходах.
6. Меньшая устойчивость по сравнению с крупными субъектами хозяйствования и небольшой запас рентабельности как следствие недостаточности капитала.

Стартовый капитал

Источники финансирования малого бизнеса представлены стартовым капиталом. В большинстве случаев начальный капитал малого предприятия – это:

• личные средства его собственника;
• заимствования, полученные под залог имущества собственника – земли, жилищной недвижимости, транспортных средств.

Экономические ресурсы организаций малого бизнеса ограничены. На этапе становления и в кризисные периоды буквально все имущество собственника может оказаться в залоге.

Это накладывает отпечаток на финансы малого бизнеса, стратегию и способ управления ими. Собственник (обычно он же – руководитель):

• принимает значимые решения по поводу перенаправления финансовых потоков;
• участвует в финансовых операциях;
• оценивает степень риска.

Взаимоотношения с другими участниками рынка

Отношение других участников рынка с субъектами малого предпринимательства характеризуется такими тенденциями:

1. Банки считают микробизнес непрозрачным, поэтому предлагаемые процентные ставки по кредитам часто непривлекательны.
2. Инвесторы предпочитают крупный бизнес. Стоимость привлечения капитала часто оказывается непомерно высокой.
3. Завышенные требования к компаниям мелкого бизнеса со стороны страховщиков побуждают предпринимателей отказываться от возможной страховки.

Государственная поддержка предприятий малого бизнеса

Крупный бизнес достигает преимущества путем наращивания производственных мощностей и снижения себестоимости единицы продукции. Уравновесить шансы на рынке может только государственная поддержка малых предприятий:

• Особый подход при налогообложении:
  • уменьшенное количество налогов;
  • возможность выбора объекта налогообложения;
  • доходы либо разница между доходами и расходами, льготы, отсрочки.
• В сферах, где контроль над прибылью затруднен (торговля, бытовое обслуживание, транспорт), субъекты хозяйствования платят налог на вмененный доход.
• Небольшие предприятия вправе вести упрощенную систему бухгалтерского учета: отсутствует необходимость отображать операции методом двойной записи и представлять итоговый баланс.
• Возможность кредитоваться на льготных условиях по специальным программам. Предполагается льготный доступ к инвестиционным кредитам, снижение ставок. В таких условиях финансы предприятий малого бизнеса обретают стабильность.
• Предоставление права участвовать в системе госзаказа.

Особенности организации финансов малого бизнеса в том, что:

• В условиях ограниченности ресурсов организации малого бизнеса вынуждены использовать капитал сверхэффективно.
• Часто возникает необходимость перенаправлять денежные потоки с производства на рекламную компанию или выплату зарплаты.
• Чтобы обеспечить жизнеспособность своего детища, руководитель малого предприятия должен быстро и взвешенно принимать управленческие решения.
• Необходимость обеспечения возможности управления в ручном режиме часто делают нецелесообразной повальную автоматизацию процессов. Многие предприятия используют дешевое программное обеспечение с минимальным набором функций.
• Микропредприятиям несвойственно принимать нестандартные управленческие решения в сфере финансов. Отсутствует необходимость в высококлассных специалистах: их содержание в штате нерентабельно.
• Управление финансами в малом бизнесе зачастую полностью ложится на руководителя. При условии доступа к информации, консультационным и юридическим услугам, им может быть человек со средней квалификацией. Его главными козырями являются:
  • доскональное знание рынка;
  • доверительные отношения с персоналом и деловыми партнерами.

Простота организационной структуры мелких субъектов хозяйствования, личное участие и заинтересованность руководителя в делах компании – это основные отличия отечественных предприятий мелкого бизнеса.

Финансы в организации, баланс предприятия, финансовые документы предприятия: Видео