Регистрация Вход
Главная » Налоги и платежи » Взносы и платежи ИП » Взносы ИП в ПФР на 2016 год
Бесплатная консультация юриста по телефону: +74997034105 (МСК), +78123096807 (СПБ)

Взносы ИП в ПФР на 2016 год

С момента государственной регистрации индивидуальный предприниматель регистрируется в этом качестве и во внебюджетных фондах – Пенсионном Фонде обязательного медицинского страхования. С этого момента на него возлагаются обязанности по уплате обязательных страховых платежей.

За что платить в ПФР

Пенсионный фонд Российской Федерации

Отметим, что взносы ИП в ПФР в 2015 году выросли. Однако, прежде чем говорить о размерах взносов, стоит более детально рассмотреть в целом, какие платежи в Пенсионный фонд обязан делать предприниматель, и какие в связи с этим на нем лежат обязательства.

Обязанность делать отчисления в Пенсионный фонд для ИП имеет двойную структуру. Во-первых, индивидуальный предприниматель должен раз в год перечислять фиксированную сумму страхового взноса за себя. Данный платеж носит обязательный характер независимо от того, осуществляется ли предпринимателем деятельность или нет. Прекращение платежей возможно только в случае ликвидации статуса индивидуального предпринимателя, а также в случаях невозможности осуществления предпринимательской деятельности (декретный отпуск, призыв на военную службу и т. д.).

Во-вторых, при наличии у предпринимателя наемных работников на нем, как и на любом другом работодателе, лежит обязанность уплаты страховых взносов за сотрудников. Такие пенсионные отчисления также носят обязательный характер. Если предприниматель игнорирует эту обязанность, он может быть привлечен к установленной законодательством ответственности.

К содержанию

Когда платить пенсионный взнос

Немаловажное значение имеет срок выплаты ИП в пенсионный фонд, так как за их нарушение возможно применение санкций вплоть до наложения ареста на операции по расчетному счету, а как минимум – в виде штрафа.

Пенсионные взносы за самого ИП в 2015 году могут быть перечислены в течение всего календарного года, т.е. предприниматель может перечислить всю сумму в начале года, а может дотянуть до декабря месяца. С одной стороны, это удобно, так как у предпринимателя появляется возможность маневрировать свободными денежными средствами и перечислять взносы частями, что тоже не запрещено законом, однако на практике нередки ситуации, когда об этой обязанности забывают, в результате предпринимателя поджидают неприятности, описанные выше.

Страховые взносы в ПФР в размере 1%, уплачиваемые с дохода предпринимателя свыше 300 000 рублей, должны быть оплачены не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.

Оплата ИП в Пенсионный фонд за сотрудников производится ежемесячно до пятнадцатого числа месяца, следующего за месяцем выплаты денежных средств. Например, за работника, получившего заработную плату 20 января, взнос необходимо уплатить до 15 февраля.

Важно помнить, что с 2014 года взносы в ПФР уплачиваются единой суммой: фонд самостоятельно распределяет средства на накопительную и страховую часть.

К содержанию

Как уменьшить затраты по налогам на страховые взносы: Схема

Как уменьшить затраты по налогам на страховые взносы

К содержанию

Какие отчеты сдаются

Отчеты для сдачи в ПФРСразу отметим, что сдача отчетности в Пенсионный фонд зависит от наличия у предпринимателя наемных сотрудников. Так, если таковых нет, и предприниматель осуществляет свою деятельность самостоятельно, то никакой отчетности ему сдавать не придется – на нем только лежит обязанность по уплате фиксированной суммы.

Если же у предпринимателя есть сотрудники, за которых им регулярно перечисляются все положенные платежи в ПФР, то он обязан сдавать в отведенные законом сроки необходимые отчеты.

Таких отчетов всего два: по сведениям персонифицированного учета и расчет по начисленным и уплаченным в ПФР страховым взносам. Каждый отчет ИП в ПФР сдается раз в квартал, в срок до пятнадцатого числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом.

Сроки сдачи отчетности ИП в ПФР за работников в 2015 году были такими:

  • до 15 мая 2015 года за I квартал;
  • до 17 августа 2015 года за полугодие;
  • до 16 ноября 2015 года за 9 месяцев;
  • до 15 февраля 2016 года за весь 2015 год.

Несвоевременная сдача отчетности влечет наложение штрафных санкций, но при этом не освобождает от обязанности по ее предоставлению.

К содержанию

Электронная отчетность

Также стоит учесть, что, если численность работников превышает 25 человек, предприниматель обязан сдавать отчетность в электронном виде. Специальную программу можно скачать на сайте Пенсионного фонда России либо в любом территориальном подразделении фонда.

При этом требуется заключить договор с ПФР о сдаче отчетности в электронном виде, либо это можно сделать через специализированные компании.

При заполнении отчетов необходимо указывать регистрационный номер ИП в ПФР: как показывает практика, предприниматели довольно часто делают ошибки именно в нем, в результате чего сдача отчетности невозможна.

Данный номер содержится в уведомлении Пенсионного фонда, полученном после регистрации ИП, он может изменяться только в случае смены адреса предпринимателя.

Также важно правильно предоставлять расчет в ПФР, так как информация в нем позволит правильно распределить суммы страховых и накопительных взносов по сотрудникам, позволит выявить случаи переплаты или неполной оплаты взносов.

От правильности предоставления отчетов зависит многое в деятельности ИП. Поэтому всегда имеет смысл доверять составление отчетной документации, а также определять размер отчислений в ПФР специалистам либо использовать надежные программные продукты, которые позволяют готовить отчетность в автоматическом режиме. В крайнем случае, всегда имеется возможность проконсультироваться у специалистов Пенсионного фонда.

К содержанию

Сколько платить

Пожалуй, самый главный вопрос, который беспокоит всех, начинающих собственное дело: сколько платит ИП в ПФР.

Как было отмечено, предприниматель должен перечислить фиксированную сумму за себя, а при наличии работников, – и определенный процент за них.

Если годовой доход ИП не превышает 300 тыс. руб. за год, то размер страховых взносов «за себя» в ПФР составит 18 610, 80 руб. = 5965 руб. (МРОТ) x 26% x 12 мес. При этом размер страховых взносов в ФФОМС в 2015 году составит 3650,58 руб. = 5965 руб. (МРОТ) x 5,1% x 12 мес.

Если предприниматель работал неполный расчетный период, размер страховых взносов рассчитывается по следующим формулам:

  • как сумма взносов за полностью отработанные месяцы (МРОТ х ставка ПФР (или ФФОМС) х кол-во месяцев);
  • как сумма взносов за неполностью отработанный месяц (МРОТ: кол-во календарных дней в месяце х кол-во дней с даты регистрации (включительно) до конца месяца х ставка ПФР (или ФФОМС).

Например, если предприниматель был зарегистрирован 12 февраля 2015 года, то сумма страховых взносов за расчетный период составит:

  • в ПФР – 16 450,62 руб. (5965 х 26% х 10 мес. + (5965: 28 х 17) х 26%);
  • в ФФОМС – 3 226,85 руб. (5965 х 5,1% х 10 мес. + (5965: 28 х 17) х 5,1%).

Срок уплаты фиксированных взносов при доходах до 300 тыс. рублей – до 31 декабря года, за который уплачиваются взносы.

Если доход предпринимателя за год превысит 300 000 рублей, то дополнительно к указанным выше фиксированным взносам (22261,38 руб.) уплачиваются взносы в ПФР в размере 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей, но не более 148 886,40 рублей.

Необходимо обратить внимание, что при расчете страховых взносов их величина определяется в зависимости от режима налогообложения предпринимателя:

  • для ИП на УСН, ЕСХН, ОСНО (НДФЛ) – сумма полученного дохода от предпринимательской деятельности;
  • для ИП на ЕНВД и ПСН – сумма вмененного дохода с учетом К1 и К2, и сумма потенциально возможного к получению дохода, при этом размер фактически полученных предпринимателем доходов в расчет не принимаются.

Если ИП совмещает несколько режимов, считается совокупный доход.

Срок уплаты взносов, исчисляемых с доходов свыше 300 000 рублей, уплачиваются до 1 апреля года, следующего за отчетным.

Оплата страховых взносов за работников осуществляется ИП, исходя из следующих размеров (в % от начисленного дохода сотрудникам):

 ПФРФОМС
Основной тариф страховых взносов22%5,1%
ИП, применяющие патентную систему налогообложения20%0%
ИП, имеющие статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны8%4%
ИП, применяющие УСН и осуществляющие определенный вид деятельности20%0%

Таким образом, сумма выплат за сотрудников в течение года может изменяться, если происходят изменения в размере получаемых ими сумм.

Отметим, что законодательство не позволяет устанавливать заработную плату ниже минимального размера оплаты труда: это необходимо помнить при принятии решения об оптимизации расходов бизнеса.

К содержанию

Что ожидать нового в 2016 году

Фиксированный платеж в ПФР вычисляется исходя из размера минимальной оплаты труда, который устанавливается законодательно и действует определенный период времени. Так, минимальный размер оплаты труда на протяжении 2015 года составлял 5 965 рублей, а в 2016 составит уже 6 204 рубля. А, значит, размер фиксированного взноса будет другим:

фиксированный взнос в 2016 г. = МРОТ на начало года (6 204 рубля) х ставка взноса в фонды (для ПФР – 26%, для обязательного медстрахования – 5,1%) х 12 (количество месяцев).

Таким образом, размер фиксированного взноса в 2016 году в ПФР составит за год 19 356,48 р.

Соответственно, если ИП не осуществлял деятельность в течение всего года, при расчете платежей будут приниматься во внимание только те периоды, когда он работал.

Предприниматель освобождается от уплаты взноса в Пенсионный фонд при условии:

  • прохождения военной службы;
  • ухода за ребенком до достижения им 1,5 года;
  • ухода за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом, человеком старше 80 лет;
  • проживания в регионе, где нет возможности работать, – для супругов военнослужащих-контрактников, но не больше 5 лет в общей сложности;
  • проживания в представительствах РФ за границей, но также в общей сложности не более 5 лет.
К содержанию

Взносы в Пенсионный фонд от ИП: Видео

Была информация интересна или полезна?
Да13
Нет4

Поделиться в соц. сетях

ВАМ МОЖЕТ БЫТЬ ИНТЕРЕСНО

6 комментариев к записи Взносы ИП в ПФР на 2016 год
  1. александр 18.12.2013 21:00

    Здравствуйте подскажите пожалуйста сколько платить в пфр взносы ип . усн 6 процентов без найма.
    открыто ип 13.02.2013 1970 г.р.

    • Юрий 27.06.2014 14:28

      Размер взноса, который предприниматель оплачивает, является фиксированным, расчет следует проводить по следующей формуле:
      Установленная сумма МРОТ*2*26 (где 26% – это фиксированная сумма взноса)* М (количество месяцев в году). Итого, получается сумма 32 479. 20 рублей.
      При этом, так как Вы 1970 г.р., то Вам нужно распределить эти 26% по следующему порядку: 20% взноса оплачивается страховочная часть трудовой пенсии, а 6% – накопительная.
      Так как Вы зарегистрированы в феврале 2013 года, при оплате взносов исчисляются 10 полных месяцев и 15 дней февраля (в соответствии с ФЗ № 212 от 24.07.2009).
      Следует отметить, поскольку Вы на «упрощенке», то для Вас существуют определенные льготы. Вы можете уменьшить размер своих налогов на сумму указанного выше, фиксированного взноса, либо учесть их в расходы, если Вы отчитываетесь по приходу-расходу.

  2. Валнтина 22.08.2015 19:09

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста если ИП открыто 05,08,15 года как оплачивать пенсионные взносы на себя и в какие сроки…

  3. Ирина 23.08.2015 23:20

    какие документы, необходимо заполнить для оплаты взносов на сотрудников. и где взять формы для заполнения. спасибо.

  4. Лейсан 17.06.2016 15:43

    Подскажите, пожалуйста. Есть Ип и бизнес на патенте. Хочу открыть еще один на УСН с доходом до 300 000 руб/год. Какие взносы платить в ПФР? Фиксированный платеж 19 356.48 руб. и…..

    • Павел 29.06.2016 09:09

      С 2014 года индивидуальные предприниматели уплачивают страховые взносы в ПФР в фиксированных размерах в следующем порядке:

      в случае если величина дохода за расчетный период не превышает 300 тысяч рублей – в фиксированном размере, определяемом по формуле: МРОТ на начало года х Тариф страховых взносов (26%) х 12;
      При исчислении страховых взносов в фиксированном размере в ПФР определение суммы на страховую и накопительную часть трудовой пенсии в зависимости от возрастной категории предпринимателя будет осуществлять Пенсионный фонд РФ на основании данных индивидуального (персонифицированного) учета в соответствии с выбранным застрахованным лицом вариантом пенсионного обеспечения (0 или 6 процентов на финансирование накопительной части трудовой пенсии). (Основание: часть 2.1. и часть 2.2. статьи 22 Федерального закона от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ в редакции от 04.12.2013). Больше никаких платежей делать не нужно; только если в бизнесе используется автотранспорт или земельный участок, то нужно еще платить соответствующие налоги.

Ваш комментарий:

*

code

Задать вопрос



закрыть рекламу x
закрыть рекламу x