Возврат НДФЛ

НДФЛ – налог, выплачиваемый физическими лицами в России, независимо от гражданства. Показатель вычетов рассчитается по совокупному доходу, за исключением документально подтвержденных расходов. Что такое возврат НДФЛ, и кто имеет право делать возврат подоходного налога, читайте в следующих пунктах.

Кому разрешено делать возврат НДФЛ

Прежде чем разбираться с тем, кому положен возврат, следует понять, что это такое – возврат НДФЛ. Это законный способ вернуть часть или все налоги, выплаченные государству. Возмещение НДФЛ делается на основе социальных и имущественных обязательных вычетов. Другими словами, когда человек несет финансовые убытки, государство уменьшает размер налога для него.

Возможность на возвращение НДФЛ есть у следующих категорий граждан:

1. Собственников жилья. Какой тип недвижимости находится во владении, не важно. Это может быть квартира, дом, небольшая комната в коммуналке. Важно, что налогоплательщик может получить возмещения в размере до 2 000 000 рублей.
2. Ипотечных заемщиков. В данной ситуации возмещение подоходного налога происходит с процентов, отчисленных по ипотечному кредитованию, но не больше 3 000 000 рублей. К этой же категории можно отнести рефинансирование первичных кредитов.
3. Граждан, оплативших лечение. Возмещение средств происходит только для самого гражданина, его законной супруги (супруга), их детей (до 18 лет), а также родителей.
4. Граждан, самостоятельно оплачивающих себе обучение. В этой ситуации компенсация подоходного налога производится для самого заявителя или его ребенка не старше 24 лет. Сумма возмещений будет составлять:

• для ребенка не больше 50 000 рублей;
• для налогоплательщика – до 120 000 рублей.

5. Граждан, перечисляющих сборы по договоренности в свою пользу в Пенсионный фонд, в счет родителей, супруга (супруги).

К содержанию

Пример заполнения декларации на возврат НДФЛ при покупке квартиры

С 03.10.2018 в действие вступили новые правила оформления декларации 3-НДФЛ. Подается акт вместе с документами, удостоверяющими право возместить НДФЛ, и заявлением. В новой декларации 3-НДФЛ теперь нет листов, обозначаемых буквами. Вместо них – два раздела и комплекс пронумерованных приложений. Также в бланке сократилось число страниц,  систематизировалась информация относительно видов предоставляемых вычетов.

Чтобы заполнить бланк 3-НДФЛ потребуется указать:

1. Сведения о налогоплательщике и подразделении ФНС, в который подаются документы на возмещение. Отметим, в бланке обязательно нужно прописать отчетный период, за который производились отчисления.
2. Итоговую сумму налоговых перечислений, подлежащих возврату налогоплательщику. Информация прописывается в «Разделе 1», который обязательно входит в структуру официального акта.
3. Алгоритм просчетов возмещения. Составляется он на основе сформированной налоговой базы. Прописывается информация в «Разделе 2».
4. Доходы и их источник в РФ – информация прописывается в «Приложении 1». Если деньги поступают на счет от иностранных компаний, заполняется «Приложение 2».
5. Объем вычетов и их остаток – прописывается в «Приложении 7».

Отметим, что если расходы налогоплательщика не покрываются за один календарный год, он может повторно составить и подать заявление. Количество деклараций не ограниченно – государство обязуется делать отчисления до тех пор, пока не будут полностью покрыты расходы. При этом возврат налога на доходы не должен превышать установленную норму.

К содержанию

Что нужно для оформления возврата

Чтобы сделать возврат налога на доходы физических лиц, потребуется собрать необходимый пакет документов, а также подать декларацию по НДФЛ.

Для подачи документов понадобятся такие бумаги:

• справка о доходах с места работы (форма 2-НДФЛ);
• налоговая декларация (форма 3-НДФЛ);
• список документов (перечень зависит от конкретной ситуации).

К содержанию

Бланк заявления на возврат НДФЛ

Вот как выглядит бланк заявления на возврат НДФЛ:

К содержанию

Образец заявления на возврат НДФЛ

Образец заполнения бланка заявления на возврат НДФЛ представлен ниже:

К содержанию

Срок возмещения средств

После того как были предоставлены все необходимые бумаги, происходит камеральная проверка. Длится она три месяца. Делает ее налоговая. Возврат НДФЛ происходит через 4 месяца, но на практике процесс может затянуться.

После проверки, налогоплательщику приходит письменное уведомление, в котором указано окончательное решение ФНС РФ: выплатить возмещение налога или отказать, на основе выявленных сведений.

Отметим, если пришло уведомление с утвердительным решением, налогоплательщику дополнительно потребуется составить заявление о предоставлении ему средств за излишне уплаченные налоги.

К содержанию

Основные трудности

Существуют случаи, когда возврат подоходного затягивается. Происходит это по таким причинам:

1. Неправильное заполнение декларации 3-НДФЛ. В данной ситуации налоговая служба посылает заявителю запрос на исправление ошибок.
2. Неполный пакет документов. В некоторых случаях органы ФНС запрашивают дополнительные документы на возврат НДФЛ. За что можно вернуть подоходный, мы указывали выше.
3. Ошибки в бланках или отсутствия бумаг, подтверждающих расходы заявителя.
4. Ошибки в заявлении на предоставление налоговых вычетов.
5. Потеря бланков налоговиками.
6. Ошибки в реквизитах, предоставленных налогоплательщиком.

К содержанию

Способы возмещения

Способы возврата НДФЛ зависят от периода возмещения выплат:

• если начисления были сделаны за прошедшие годы, возврат начисляется на расчетный счет, предоставленный заявителем, или на сберегательную книжку;
• если выплаты производятся за текущий календарный период, органы ФНС уведомляют работодателя налогоплательщика о его праве на имущественные вычеты.

Отметим, что подоходный налог может не выплачиваться с текущих доходов, пока не будет возмещена вся сумма имущественного вычета.

К содержанию

Период подачи заявлений

Существует ограничения в сроках подачи официальных бумаг на возврат подоходного. Подавать заявления можно на период трехлетней давности. При этом добиться возврата переплаченных взносов можно через суд. Как получить возврат НДФЛ в таком случае, подробнее расскажет юрист.

Надеемся, статья была полезной для вас и помогла разобраться в вопросе, как вернуть подоходный налог.